Румунія - Повний Довідник
Документ містить всю необхідну інформацію про переїзд до Румунії та відповіді на найчастіші питання. Документ регулярно оновлюється.
Зміст
- Робота та підприємництво
- Податкова система (SRL, PFA, CIM)
- SRL
- SRL Micro (Мікропідприємство)
- Найпопулярніші питання
Робота та підприємництво
Наймана праця
- Трудовий договір: роботодавець утримує та сплачує податки/внески
- Фріланс/самозайнятість (PFA): реєстрація діяльності, ведення обліку, сплата авансових внесків
- Компанія (SRL): популярна форма, можливий режим мікропідприємства
Податкова система (SRL, PFA, CIM)
💡 Програхувати податки детальніше можна за посиланням: Калькулятор податків Румунії
Три форми співпраці в Румунії
1. SRL (Societate cu Răspundere Limitată) - аналог українського ТОВ
Переваги:
- ✅ Дає можливість отримати ВНЖ - основна перевага для іноземців
- ✅ Можливість наймати співробітників
- ✅ Доступ до банківських послуг та кредитів
Недоліки:
- ❌ Складна бухгалтерія (обов’язково потрібен бухгалтер)
- ❌ Високі витрати на утримання компанії
Податкове навантаження SRL:
- Податок на прибуток: 16% (якщо не мікропідприємство)
- ПДВ (TVA): 21% (при перевищенні порогу обороту)
- Соціальні внески: ~25% від зарплати
- Податок на дивіденди: 16%
Коли обирати SRL:
- Потрібен ВНЖ для переїзду в Румунію
- Планується серйозний бізнес з наймом співробітників
- Готовність до високих податків та складної бухгалтерії
2. PFA (Persoană Fizică Autorizată) - аналог українського ФОП
Переваги:
- ✅ Швидка реєстрація та закриття
- ✅ Мінімальні витрати на утримання
- ✅ Проста бухгалтерія - можна вести самостійно, бухгалтер не обов’язковий
Недоліки:
- ❌ НЕ дає можливість отримати ВНЖ - основний недолік
- ❌ Обмежена діяльність (тільки послуги)
- ❌ Необмежена відповідальність
- ❌ Вимоги до кваліфікації - потрібен диплом або 3 роки досвіду в сфері діяльності
⚠️ ВАЖЛИВО ДЛЯ УКРАЇНЦІВ: За законодавством Румунії для відкриття PFA потрібен ВНЖ або паспорт ЄС. Легальний шлях для українців:
- Спочатку відкрити SRL та отримати ВНЖ через нього
- Після отримання ВНЖ можна відкрити PFA
- SRL має залишатись активним - ви продовжуєте наймати себе по CIM на мінімальну заробітну плату через SRL
- Основну діяльність ведете через PFA
Деяким людям вдається обійти цю вимогу через різні схеми, але це не є законним і може призвести до юридичних проблем, штрафів та закриття PFA. Не рекомендуємо йти таким шляхом.
Податкове навантаження PFA:
- ПДФО (Impozit pe venit): 10% з чистого доходу
- CAS (пенсійний внесок): 25% від обраної бази (мінімальна зарплата)
- CASS (медичний внесок): 10% при перевищенні порогів доходу
Коли обирати PFA:
- Вже маєте ВНЖ на іншій підставі (навчання, сім’я, інвестиції)
- Займаєтесь фрілансом або консультаціями
- Хочете мінімізувати податки та бухгалтерію
- Не плануєте наймати співробітників
⚠️ ВАЖЛИВО: За законодавством Румунії для відкриття PFA потрібен ВНЖ або паспорт ЄС. Деяким людям вдається обійти цю вимогу через різні схеми, але це не є законним і може призвести до юридичних проблем, штрафів та закриття PFA. Не рекомендуємо йти таким шляхом.
3. CIM (Contract Individual de Muncă) - офіційна робота
Переваги:
- ✅ Офіційне працевлаштування - як в Україні
- ✅ Бухгалтерію не потрібно вести - все робить роботодавець
- ✅ Стабільність та соціальні гарантії
- ✅ Легко отримати кредити та послуги
Недоліки:
- ❌ Високі податки - 42% загального навантаження
- ❌ Залежність від роботодавця
- ❌ Обмежена гнучкість в роботі
Податкове навантаження CIM:
- ПДФО (Impozit pe venit): 10% з зарплати
- Соціальні внески працівника: ~25% від зарплати
- Соціальні внески роботодавця: ~25% від зарплати (додатково)
- Загальне навантаження: близько 42%
Коли обирати CIM:
- Знайшли роботу в румунській компанії
- Потрібна стабільність та соціальні гарантії
- Не хочете займатись бухгалтерією
- Готові до високих податків
Порівняльна таблиця форм співпраці
💡 Податки: Дивіться на графік вище в цій секції для детального порівняння податкового навантаження.
| Критерій | SRL | PFA | CIM |
|---|---|---|---|
| ВНЖ | ✅ Так | ❌ Ні | ✅ Так |
| Бухгалтерія | Складна | Проста | Не потрібна |
| Відповідальність | Обмежена | Необмежена | Немає |
| Найм співробітників | ✅ Так | ✅ Так | ❌ Ні |
| Витрати на утримання | Високі | Низькі | Немає |
SRL
Що таке SRL?
SRL (Societate cu Răspundere Limitată) - це румунська форма компанії, аналог українського ТОВ. Це найпопулярніший спосіб для іноземців отримати ВНЖ в Румунії.
Переваги SRL
- ✅ Дає можливість отримати ВНЖ - основна перевага для іноземців
- ✅ Легальна діяльність з обмеженою відповідальністю
- ✅ Можливість наймати співробітників
- ✅ Доступ до банківських послуг та кредитів
Недоліки SRL
- ❌ Складна бухгалтерія (потрібен бухгалтер)
- ❌ Високі витрати на утримання компанії
Податкове навантаження SRL
- Податок на прибуток: 16% (якщо не мікропідприємство)
- Соціальні внески: ~25% від зарплати
- Податок на дивіденди: 16%
Коли обирати SRL
- Потрібен ВНЖ для переїзду в Румунію
- Планується серйозний бізнес з наймом співробітників
- Готові до високих податків та складної бухгалтерії
- Потрібен доступ до банківських послуг
❓ Скільки коштує відкриття SRL?
Початкові витрати:
- Реєстрація компанії: 200-500 EUR (нотаріус + держмито)
- Бухгалтер: 100-200 EUR/місяць
- Банківський рахунок: 10-30 EUR/місяць
- Офіс (якщо потрібен): 200-500 EUR/місяць
Загальні витрати на утримання: 300-700 EUR/місяць
❓ Які податки платить SRL?
- Податок на прибуток: 16%
- ПДВ (TVA): 21% (при обороті >300,000 RON/рік)
- Соціальні внески: ~25% від зарплати
- Податок на дивіденди: 16%
Приклад: При доході 5000 EUR/місяць - податків ~1500 EUR
❓ Як швидко можна отримати ВНЖ через SRL?
Терміни:
- Реєстрація SRL: 1-2 тижні
- Подача документів на ВНЖ: одразу після реєстрації
- Розгляд заявки: 30-90 днів
- Отримання ВНЖ: 2-4 місяці загалом
Важливо: Потрібен адрес в Румунії та банківський рахунок
❓ Як вибрати між PFA та SRL?
Залежить від цілей:
Обирайте SRL якщо:
- Потрібен ВНЖ
- Плануєте наймати співробітників
- Готові до високих податків (~30%)
Обирайте PFA якщо:
- Вже маєте ВНЖ
- Працюєте фрілансером
- Заробітна плата більше 6000 EUR - після цієї суми податки на PFA стають вигіднішими порівняно з іншими формами
SRL Micro (Мікропідприємство)
Що таке SRL Micro?
SRL Micro - це SRL, який відповідає критеріям мікропідприємства в Румунії. Це дозволяє використовувати спрощену систему оподаткування з нижчими ставками.
Вимоги для SRL Micro
- Обмеження обороту: до 100,000 EUR на рік (500,000 RON)
- Кількість співробітників: до 9 співробітників
- Власний капітал: не більше 500,000 RON
Переваги SRL Micro
- ✅ Низькі податки - 1% від обороту замість 16% податку на прибуток
- ✅ Не потрібно платити ПДВ (TVA) - якщо оборот менше 300,000 RON/рік
- ✅ Спрощена бухгалтерія - менше документів та звітності
- ✅ Дає можливість отримати ВНЖ - як і звичайний SRL
Недоліки SRL Micro
- ❌ Обмеження обороту - максимум 100,000 EUR на рік
- ❌ Обмежена кількість співробітників - до 9 осіб
- ❌ Потрібно відстежувати ліміти - перевищення позбавляє статусу мікропідприємства
Податкове навантаження SRL Micro
- Податок на прибуток: 1% від обороту (замість 16%)
- ПДВ (TVA): не потрібно (якщо оборот < 300,000 RON/рік)
- Загальне навантаження: значно нижче, ніж у звичайного SRL (дивіться графік вище)
Коли обирати SRL Micro
- Потрібен ВНЖ для переїзду в Румунію
- Очікуваний оборот до 100,000 EUR на рік
- Плануєте наймати до 9 співробітників
- Хочете мінімізувати податки при збереженні статусу SRL
💡 Важливо: Якщо перевищите ліміти (оборот > 100,000 EUR або > 9 співробітників), втратите статус мікропідприємства і перейдете на звичайне оподаткування SRL (16% податку на прибуток).
Найпопулярніші питання
❓ Як отримати ВНЖ в Румунії?
Є кілька способів:
- SRL (компанія) - найпопулярніший для іноземців, дає право на ВНЖ
- Робота (CIM) - якщо знайшли роботу в румунській компанії
- Навчання - при вступі до румунського університету
- Возз’єднання сім’ї - якщо у вас є родичі-громадяни Румунії/ЄС
- Інвестиції - при інвестуванні суми від 250,000 EUR
Важливо: PFA (самозайнятість) НЕ дає право на ВНЖ.
❓ Чи можна працювати без ВНЖ?
Залежить від статусу:
- Тимчасовий захист (ТЗ) - можна працювати офіційно
- Безвіз/туризм - НЕ можна працювати офіційно
- SRL - можна, дає ВНЖ
Рекомендація: Оформте ТЗ або SRL для легальної роботи
❓ Чи потрібно знати румунську мову?
Не обов’язково:
- Банки - мають англомовні застосунки
- Документи - можна перекладати
- Спілкування - багато румунів знають англійську
Рекомендація: Вивчіть базові фрази для повсякденного життя
❓ Чи потрібно одразу отримувати тимчасовий захист для оренди квартири?
Це не обов’язково, але можна отримати тимчасовий захист одразу після приїзду, маючи лише закордонний паспорт (без вказаної адреси).
Важливі посилання
Останнє оновлення: 2026-02-01 Інформація носить довідковий характер. Завжди перевіряйте з офіційними джерелами.